Tässä jutussa kerron, miten bloggaaja voi käyttää OP Kevytyrittäjä -palvelua kirjanpitoon.
Keskityn erityisesti saatujen tuotteiden ja palveluiden kirjanpitoon ja verotukseen OP Kevytyrittäjän avulla.
Käytän itse OP Kevytyrittäjää blogitulojen kirjanpitoon, ja olen varmistanut käytäntöjen oikeellisuuden OP Kevytyrittäjän asiakaspalvelusta.
Saatujen tuotteiden verotus ja kirjanpito
Bloggaaja tienaa ansiotuloja tyypillisesti mainostamalla tuotteita tai palveluita.
Tuotteiden mainostamiseen liittyy luonnollisesti tuotteiden ja palveluiden vastaanottaminen itselleen testattavaksi.
Bloggaaja voi saada tuotteita tai palveluita itselleen vastikkeeksi tekemästään työstä tai myös ilman mitään vastinetta. Nämä tuotteet ja palvelut ovat lähtökohtaisesti kaikki veronalaista tuloa.
”Pyytämättä” saatujen tuotteiden kohdalla on poikkeus, että alle 50 euron arvoisia tuotteita saa ottaa vastaan verottomasti. Eli kyse on tällöin vastikkeettomasti saaduista tuotteista.
Vastikkeeton tarkoittaa, että tuotteen antaja ei edellytä vastaanottajalta yhtään mitään, eikä ole sovittu mitään tuotteen mahdollisesta näkyvyydestä bloggaajan sisällöissä tai mistään muustakaan.
Huomaa siis, että jos tuote tai palvelu on sovittu vastineeksi jostain, se on aina veronalaista tuloa, olisi miten vähäarvoinen tahansa.
Saatujen tuotteiden kirjanpidon ja lain mukaiset verovelvollisuudet pystyy hoitamaan ainakin kahdella tavalla.
Voit tehdä kirjapidon itse, ja maksaa verot henkilökohtaisessa verotuksessa. Vaihtoehtoisesti voit käyttää Y-tunnuksellista kevytyrittäjäpalvelua, kuten OP Kevytyrittäjä. Tässä jutussa kerron, miten kirjanpito tehdään OP Kevytyrittäjällä.
Lähde: Vero.fi – Sometulot
Saatujen tuotteiden merkitseminen OP Kevytyrittäjään
Saadut tuotteet, olivatpa ne vastikkeellisia tai vastikkeettomia (yli 50€), merkitään OP kevytyrittäjään käteistilityksinä.
Kun vastaanotat tuotteen, tilanne on verrattavissa siihen, että vastaanotat tuotteen arvon verran käteistä rahaa. Sinun tulee siis tehdä tuotteen arvon suuruinen käteistilitys omalta tililtäsi OP Kevytyrittäjään.
Kun vastaanotat tuotteen, tilanne on verrattavissa siihen, että vastaanotat tuotteen arvon verran käteistä rahaa. Sinun tulee siis tehdä tuotteen arvon suuruinen käteistilitys omalta tililtäsi OP Kevytyrittäjään.
OP Kevytyrittäjä vähentää summasta arvonlisäveron, palvelumaksun, sekä oman veroprosenttisi verran rahaa, ja tilittää loput takaisin sinun tilillesi. Näin olet maksanut saamastasi tuotteesta tarvittavat verot.
Käteistilitys tehdään OP Kevytyrittäjässä valitsemalla ”Uusi käteistilitys”. Saat näkyviin tilisiirron tiedot, jonne teet tilisiirron. Summaksi laitat tuotteen arvon.
Tilisiirto näkyy OP Kevytyrittäjässä noin päivän viiveellä. Sen jälkeen saat itsellesi kuuluvan osuuden takaisin noin päivän viiveellä.
Maksun saapumisesta ja käsittelystä saat tietoa myös tekstiviestillä.
Miten saadusta tuotteesta maksetaan veroa?
Jos joku yritys maksaa sinulle palveluistasi rahalla, kyseinen rahasumma sisältää aina arvonlisäveron 24%.
Esimerkiksi jos laskutat 100 euroa, lasku koostuu laskutettavasta summasta ja arvonlisäverosta, eli lasku on 80,65€ + alv 24%.
Täten jos vastaanotat tuotteen, jonka arvo on 100 euroa, tästä summasta 19,35 euroa on arvonlisäveroa, jonka OP Kevytyrittäjä tilittää automaattisesti verottajalle. 80,65 euroa on jäljelle jäänyt rahasumma, josta OP Kevytyrittäjä perii oman palvelumaksunsa 5%, eli 4,03 euroa.
Verojen ja palvelumaksujen jälkeen jäljelle jää 76,62 euroa. Olet siis saanut tuotteesta 76,62 euroa hyötyä, joten maksat siitä summasta veroa. Jos veroprosenttisi on esimerkiksi 25%, omalle tilillesi palautuu 57,45 euroa.
Lopputulemana sadan euron tuotteen vastaanottaminen on maksanut sinulle 42,55 euroa.
OP Kevytyrittäjän verovähennykset
Edellä mainittu summa 42,55 euroa sadan euron tuotteesta ei kuitenkaan ole lopullinen totuus. Y-tunnuksellisena yrittäjänä olet oikeutettu verovähennyksiin sekä arvonlisäveron alarajahuojennukseen.
Verovähennysoikeuden myötä voit vähentää tuloistasi menot, jolloin jää vähemmän verotettavaa tuloa. Tällöin maksamasi verojen määrä pienenee sitä mukaa kuin sinulla on yritystoimintaan liittyviä menoja.
Yrittäjänä saa myös automaattisesti 5% verovähennyksen yritystoiminnan tuloksesta.
Edellä mainittuja vähennyksiä on vaikea laskea auki esimerkkiin, koska ne vaihtelevat suuresti yrittäjäkohtaisesti, ja kohdistuvat koko vuoden tulokseen, eivätkä yksittäiseen tapahtumaan.
Lue myös: OP Kevytyrittäjä kokemuksia
Arvonlisäveron alarajahuojennus
Arvonlisäveron alarajahuojennuksen voi sen sijaan laskea esimerkkiin, jos oletetaan kyseessä olevan pienen liikevaihdon bloggaaja.
Vuonna 2022 arvonlisäverot saa kokonaan takaisin, jos liikevaihto on alle 15 000 euroa.
Sivutoimisella bloggaajalla, joka tienaa tasan 15 000 euroa, etu on todella hyvä. Hän saa silloin takaisin tilikautta seuraavana vuonna 3300 euroa.
Edellisessä esimerkissä koko arvonlisäveron osuus 19,35€ palautuu bloggaajalle seuraavana vuonna. Ennen tämä oli verovapaata tuloa, mutta vuodesta 2022 alkaen alarajahuojennus on myös veronalaista tuloa. Veroprosentin ollessa seuraavana vuonna edelleen sama 25%, tästä jää käteen 14,51 euroa.
Loppujen lopuksi sadan euron tuote maksoi lopulta bloggaajalle 28,04 euroa.
Yritystoiminnan kulujen vähentämisen jälkeen summa pienenee vielä hieman, esimerkiksi 5 prosenttia.
// Markus